如果乔·拜登赢得 401(K) 计划，可能会发生一场重大变革，这可能使数千万美国人受益。401(K) 退休计划已被证明是一项非常受欢迎且具有成本效益的退休福利，由全国各地数以百万计的小企业主向他们的员工提供信息。 如果乔·拜登获胜，他们可能会面临一场重大改组 — — 这场改组可能会让数千万美国人受益。到目前为止，规则相当简单：员工可以为退休金缴纳税前金额雇主可以为 57,000 岁以下的人提供每年 50 美元的匹配金额。 小企业主从这些计划中受益，因为他们的员工不仅可以为自己存钱以备退休之用，而且他们储蓄越多，企业主可以储蓄的也就越多。但 401(K) 计划有一个问题：它们偏向高收入者。 这是因为员工赚得越多，可以扣除的费用就越多。 这降低了他们的应税收入，从而减少了纳税。 因此，如果一个人的年收入为 200,000 美元，并向 10(K) 计划缴纳 401%，那么她的收入将缴纳 180,000 美元的税，这是一笔很大的税收节省。 但如果一个人的收入只有 40,000 美元，并缴纳相同的费用（考虑到生活成本，这更难做到），那么他们的应税收入将为 36,000 美元，并且由于较低的括号，他们获得的税收节省金额会少得多。 结果是收入较低的人为退休储蓄的积极性较低。这对小企业主来说也是一个问题。 为什么？ 因为你的员工为退休储蓄的钱越少，随着年龄的增长并留在你的公司，他们可能会在退休时因为没有足够的储蓄而回到你那里寻求额外的帮助。 你可以说对不起并把他们拒之门外。 但是，如果您像我的许多客户一样（我已经多次看到这种情况），您可能需要以某种方式提供额外的帮助。 没有人愿意陷入这种情况。拜登的计划将颠覆 401(K) 法案。 人们将有资格获得可退还的税收抵免，而不是允许从收入中扣除缴款。 该计划尚未完全具体化，信贷金额尚未确定。 但我们假设这是员工缴款的 26%——这是最新的数字。 因此，如果该人在一年内缴款 100 美元，她将获得 26 美元的税款抵免额。 如果她不欠这笔钱，她就会拿回现金。 如果你算一下（我建议你让你的会计师带你了解一下），根据拜登的计划，低收入者在较低税级下将能够节省更多的税款，因为这种抵免比他们目前的税前扣除额要多。现在被允许了。 对于高收入者来说，情况恰恰相反。拜登的提议并非没有受到批评。 美国退休协会首席执行官布莱恩·格拉夫 (Brian Graff) 告诉福克斯商业频道：“你正在抑制那些小企业主制定该计划的积极性。” “这不仅对那些小企业主不公平，而且还会降低他们向员工提供这些福利的可能性。 在像现在这样充满挑战的时期，这种情况尤其严重。”> 在小型企业工作的人们并没有为退休储蓄应有的金额，但这位前副总统认为，该提案将使事情变得更加公平。 他在自己的网站上表示：“目前的退休储蓄税收优惠为高收入家庭提供了显着的税收减免，同时为中低收入工人提供了有限的福利。”无论你相信谁，事实是，现行制度存在一个大问题：在小企业工作的人没有为退休储蓄应有的金额，而小企业——雇用了全国50%以上的工人——没有采取足够的措施来激励他们。美国只有一半的人根据美联储的一项研究和就业福利研究所的新数据，美国家庭拥有退休账户，“近一半的员工关心家庭的财务状况，并表示为退休储蓄和在紧急情况下进行储蓄”财务压力的主要来源。” 圣母大学经济学教授特雷莎·吉拉杜奇 (Teresa Ghilarducci) 警告称，尽管企业主本身通过提供 401(K) 计划获得了许多好处，但“40 年，只有 2017% 的员工通过工作场所享受了退休计划。 “问题不在于高收入者是否会存足够的钱。 我其实并不担心他们。 真正的问题是中低收入家庭没有考虑未来。 我的客户中有太多员工忽视了他们的退休福利。 如果事实证明拜登的提议可以为他们节省更多税款，那么他们可能会被鼓励为未来存更多的钱。
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